Отчет о работе Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя за 9 месяцев 2011 года
Отчет о работе Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя за 9 месяцев 2011 года
Ивановская область
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ
городского округа Шуя
155900, РОССИЯ, Ивановская область, тел. (49351) 4-16-17
г. Шуя, ул. Советская, д. 48
17.10.2011 года № 23
ОТЧЁТ
о работе Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя
за 9 месяцев 2011 года
Настоящий отчёт подготовлен Контрольно-счётной комиссией городского округа Шуя (далее – Комиссия) на основаниипункта 8.8 статьи 8 Положения о контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя, утверждённого решением Думы городского округа Шуя от 28.06.2006 г. № 88, и раздела 6 Регламента Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя.
I. Основные результаты работы Комиссии по итогам 9 месяцев
В течение 9 месяцев Комиссией проведены 11 плановых контрольных мероприятий (из них 2 – в рамках проведения внешней проверки), 1 внеплановое контрольное мероприятие и 28 запланированных экспертно-аналитических мероприятий (из них 1 – в рамках проведения внешней проверки).
Кроме того, в истекшем периоде оформлены окончательные результаты контрольного мероприятия, проведённого в 2010 году (проверка Администрации г.о. Шуя).
Объём средств бюджета городского округа Шуя (далее – бюджет), проверенных при проведении плановых контрольных мероприятий составил 50 177,3 тыс. руб. Контрольными мероприятиями (документальные и камеральные проверки) были охвачены 25 объектов контроля (14 объектов в ходе внешней проверки).
Общая сумма нарушений, выявленных в ходе контрольно-ревизионной деятельности, составила 4 890,2 тыс. руб., в том числе:
- незаконное использование средств бюджета в объёме 3 138,2 тыс. руб.;
- нарушения порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности в объёме 1 050,0 тыс. руб.
В целях принятия своевременных мер по устранению выявленных нарушений и привлечению виновных лиц к ответственности в отчётном периоде Комиссия направила Главе Администрации г.о. Шуя, начальнику Отдела культуры администрации г.о. Шуя, начальнику Отдела образования администрации г.о. Шуя и руководителям муниципальных учреждений 12 представлений и 1 предписание.
Информация о результатах проведенных контрольных мероприятий представлена Главе г.о. Шуя, в городскую Думу и Администрацию г.о. Шуя, рассмотрена и обсуждена на заседаниях постоянных депутатских комитетов, рабочих совещаниях при Администрации г.о. Шуя. Итоги их рассмотрения оформлены соответствующими протоколами и распоряжениями.
В результате проведённых проверок 2 должностных лица привлечены к дисциплинарной ответственности, одно лицо – уволено по собственному желанию.
Результаты 2-х контрольных мероприятий и соответствующие материалы направлены в Шуйскую межрайонную прокуратуру (исх. № 26 от 02.03.2011 г. и № 94 от 13.05.2011 г.). Материалы 8-ми проверок направлены для рассмотрения в Федеральную антимонопольную службу по Ивановской области.
По результатам проверок Комиссии приняты 2 муниципальных правовых акта городского округа Шуя.
В рамках экспертно-аналитической деятельности в истекшем периоде Комиссией проведено 16 экспертных и 12 аналитических мероприятий. Объём средств бюджета, охваченных в ходе экспертно-аналитических мероприятий, составил 1 095 469,6 тыс. руб.
Общая сумма нарушений, выявленных в ходе экспертно-аналитических мероприятий, составила 14 711,6 тыс. руб.
С учётом замечаний и предложений Комиссии городской Думой и Администрацией г.о. Шуя были приняты 27 муниципальных правовых акта городского округа Шуя. Один нормативный правовой акт принят Финансовым управлением Администрации г.о. Шуя.
По итогам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в отчётном периоде в органы местного самоуправления городского округа Шуя направлены 22 информационных материала и предложения, 17 – в настоящее время реализованы. Устранены финансовые нарушения на сумму 12 924,0 тыс. руб.
В истекшем полугодии Комиссией самостоятельноподготовлены 4 проекта решений городской Думы по вопросам совершенствования бюджетного процесса городского округа Шуя и деятельности Комиссии. Проекты были рассмотрены на заседаниях Думы и утверждены соответствующими решениями.
II. Контрольно-ревизионная деятельность
В отчётном периоде в рамках контрольно-ревизионной деятельности в соответствии с планом работы на 2011 год Комиссией проведены 11 контрольных мероприятий (документальные и камеральные проверки), в частности:
1. Контрольное мероприятие «Проверка отдела культуры администрации городского округа Шуя как главного администратора доходов бюджета городского округа Шуя и главного распорядителя средств бюджета городского округа Шуя за 2010 год».
2. Внешняя проверка бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств.
3. Контрольное мероприятие «Аудит эффективности оказания высокотехнологичной медицинской помощи жителям Ивановской области за 2008-2010 годы и 1-й квартал 2011 года совместно с Контрольно-счётной палатой Ивановской области».
4. Контрольное мероприятие «Проверка соблюдения муниципальными и иными заказчиками (выборочно) законодательства РФ и иных нормативных правовых актов о размещении заказов при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков у субъектов малого предпринимательства в 2010 году».
Результаты первых 3-х контрольных мероприятий отражены отчёте о работе Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя за 1 полугодие 2011 года от 23.08.2011 г. № 16. В ходе последнего контрольного мероприятия проведены 8 самостоятельных проверок, которыми охвачены 8 муниципальных образовательных учреждений, а именно:
Ø Муниципальное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа № 2 им. К.Д. Бальмонта»;
Ø Муниципальное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа № 7»;
Ø Муниципальное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа № 9»;
Ø Муниципальное общеобразовательное учреждение «Основная общеобразовательная школа № 17»;
Ø Муниципальное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 19»;
Ø Муниципальное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 39»;
Ø Муниципальное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 40»;
Ø Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Центр дополнительного образования детей».
В ходе контрольного мероприятия проверены бюджетные средства в объёме 13 644,4 тыс. руб. Общая сумма выявленных нарушений составила 1 270,1 тыс. руб. По итогам мероприятий составлены 8 актов.
В результате проведённого контрольного мероприятия установлены следующие нарушения:
· муниципальными заказчиками не соблюдены требования ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон № 94-ФЗ), касающиеся обязательности размещения заказа у субъектов малого предпринимательства. За несоблюдение указанных требований частями 11 и 12 статьи 7.30 КоАП РФ предусмотрена ответственность в виде наложения административного штрафа в размере 50-ти тыс. руб.;
· муниципальными учреждениями не соблюдены требования по ведению реестров закупок товаров, работ и услуг, предусмотренные п. 2 ст. 73 Бюджетного кодекса РФ и постановлением Главы городского округа Шуя от 12.12.2007 г. № 2991;
· в нарушение ч. 3 ст. 18 Федерального закона № 94-ФЗ, МОУ «СОШ № 9» не представило в Комитет экономики и торговли Администрации г.о. Шуя сведения о заключении муниципальных контрактов и их исполнении. За совершение данного нарушения ст. 19.7.4 КоАП РФ предусмотрена ответственность в виде наложения административного штрафа в размере 20-ти тыс. руб.;
· при принятии решения о способе размещения заказов на выполнение одноимённых работ для нужд заказчиков отдельными учреждениями (МОУ «СОШ № 2», МОУ «ООШ № 17», МОУ ДОД «ЦДОД») не было соблюдено требование п. 14 ч. 2 ст. 55 Федерального закона № 94-ФЗ относительно суммы размещения заказа, которая не должна в течение квартала превышать предельный размер расчётов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами, установленный Центральным банком Российской Федерации. Сумма нарушения составила 431,5 тыс. руб. За несоблюдение указанного требования предусмотрена ответственность в соответствии с ч. 1 ст. 7.29 КоАП РФ в виде наложения административного штрафа в размере 30-ти тыс. руб.;
· при размещении заказа у единственного поставщика МДОУ «Детский сад № 39» не были соблюдены требования ч. 1 ст. 55 Федерального закона № 94-ФЗ в части заключения гражданско-правового договора вместо муниципального контракта. Сумма нарушения составила 273,6 тыс. руб.;
· сумма размещённого МОУ ДОД «ЦДОД» заказа на проведение ремонтных работ в помещениях хореографического класса и звукозаписывающей студии путём проведения запроса котировок превысила пятьсот тысяч рублей в квартал, что является нарушением п. 3 ст. 42 Федерального закона № 94-ФЗ. Сумма нарушения составила 565,0 тыс. руб. За несоблюдение указанного требования ч. 1 ст. 7.29 КоАП РФ предусмотрена ответственность в виде наложения административного штрафа в размере 30-ти тыс. руб.
С целью устранения выявленных нарушений и недопущения их в дальнейшем Комиссией в адреса проверенных муниципальных учреждений и Отдел образования администрации г.о. Шуя направлены 9 представлений.
Кроме того, в связи с уклонением заместителя директора Муниципального общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа № 9» от своевременного представления документации по требованию контрольно-счётной комиссии, в адрес указанного должностного лица направлено предписание № 1 от 21.09.2011 года.
На имя Главы г.о. Шуя и в адрес Администрации г.о. Шуя направлены соответствующие информационные письма. Информационное письмо о результатах данной проверки, поступившее на имя Главы г.о. Шуя, рассмотрено в ходе заседания ПК по экономике и бюджетной политике (протокол заседания от 26.09.2011 г. № 11).
В соответствии со ст. 23.66 КоАП РФ и ст. 17 Федерального закона № 94-ФЗ материалы проверок направлены для рассмотрения в Федеральную антимонопольную службу по Ивановской области.
04.05.2011 г. Комиссия также приняла участие в проведении Шуйской межрайонной прокуратурой проверки муниципальных контрактов (договоров), протоколов о подведении итогов аукционов, конкурсов, запросов котировок по поставке (в том числе монтажу) противопожарной техники и оборудования за период 2009-2011 годов, а также актов приёмки вышеуказанной техники и оборудования и выполненных работ.
В истекшем периоде оформлены итоговые результаты контрольного мероприятия «Проверка порядка формирования и использования Администрацией городского округа Шуя и её структурными подразделениями фонда оплаты труда и осуществления прочих расходов за период 2009 года и 9 месяцев 2010 года».
На основании материалов проверок Комиссии приняты 2 муниципальных правовых акта городского округа Шуя:
· решение Думы г.о. Шуя от 30.03.2011 г. № 36 «Об утверждении Положения о представительских расходах в городском округе Шуя»;
· решение Думы г.о. Шуя от 30.03.2011 г. № 42 «О снятии с баланса отдела культуры Администрации городского округа Шуя и постановке на учёт в казну городского округа Шуя нежилого здания клуба «Павловский» по адресу: г. Шуя, ул. 1-я Московская, д. 38».
По итогам контрольно-ревизионной деятельности в истекшем периоде в органы местного самоуправления городского округа Шуя направлены 3 информационных материала и предложения, из которых в настоящее время реализованы 2.
III. Экспертно-аналитическая деятельность
По данному направлению деятельности Комиссией подготовлено 16 экспертных заключений, в том числе:
· заключения на проекты решений Думы г.о. Шуя «О внесении изменений и дополнений в решение Думы г.о. Шуя «О бюджете городского округа Шуя на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» – 10;
· заключения на проекты муниципальных долгосрочных целевых программ – 4;
· заключение на годовой отчёт об исполнении бюджета городского округа Шуя за 2010 год – 1;
· заключение на проект решения Думы г.о. Шуя «О внесении дополнений в Решение Шуйской городской Думы от 28.09.2005 г. № 89 «Об установлении земельного налога»» – 1.
Заключения подготовлены по запросам постоянного комитета экономики и бюджетной политики (12) и Комитета экономики и торговли Администрации г.о. Шуя (4).
Комиссия также приняла участие в подготовке предложений по проекту решения Думы г.о. Шуя «Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом городского округа Шуя» (3 и 4 поправки в таблице поправок в проект решения). Предложенные поправки учтены при принятии решения Думы г.о. Шуя от 26.01.2011 г. № 6 «Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом городского округа Шуя». Кроме того, Комиссией подготовлены предложения по проекту решения Думы г.о. Шуя «Об утверждении Положения о представительских расходах в городском округе Шуя» (исх. № 36 от 24.03.2011 г.), которые были учтены постоянным комитетом по законности и местному самоуправлению при подготовке поправок к проекту решения.
В рамках аналитической деятельности подготовлены 12 аналитических записок (отчёты, информации, записки), а именно:
· отчёт о работе Комиссии за 2010 год – 1;
· ежеквартальные отчёты о работе Комиссии за 1 квартал и 1 полугодие 2011 года – 2;
· ежеквартальные аналитические записки о ходе исполнения бюджета за 1 квартал и 1 полугодие 2011 года – 2;
· ежеквартальные отчёты в Департамент экономического развития и торговли Ивановской области о работе Комиссии при осуществлении в 2010-2011 годах контроля за соблюдением законодательства РФ о размещении заказов для муниципальных нужд – 3;
· аналитическая информация в Контрольно-счётную палату Ивановской области о работе Комиссии за 2010 год и 1 полугодие 2011 года – 2;
· аналитическая информация в Союз МКСО по ЦФО о работе Комиссии за 2010 год – 1;
· аналитическая информация в Контрольно-счётную палату Ивановской области о результатах мониторинга процесса организации и деятельности, а также результатов контрольных мероприятий контрольно-счётных органов муниципальных образований Ивановской области, закреплённых за Комиссией в целях осуществления кураторства данного процесса – 1.
Основные результаты оперативного контроля за исполнением бюджета по итогам 1 квартала 2011 года были изложены в отчёте о работе Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя за 1 полугодие 2011 года от 23.08.2011 г. № 16.
В ходе осуществления оперативного контроля за исполнением бюджета по итогам 1 полугодия 2011 года было установлено следующее:
· при внесении изменений в ДЦП «Выравнивание обеспеченности населения городского округа Шуя объектами физической культуры и спорта на 2011-2015 годы» Отделом ЖКХ, транспорта, связи и благоустройства Администрации г.о. Шуя не были соблюдены требования п. 9 Порядка проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ городского округа Шуя;
· Финансовым управлением Администрации г.о. Шуя в нарушение п. 2 ст. 20 и п. 3 ст. 184.1 Бюджетного кодекса РФ в перечне главных администраторов доходов бюджета решением о бюджете не были закреплены за конкретными главными администраторами доходов бюджета следующие источники доходов:
- государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств;
- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм возмещения ущерба;
- субвенция бюджетам городских округов на оздоровление детей;
· Комитетом по управлению муниципальным имуществом Администрации г.о. Шуя не был уточнён прогноз поступлений доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, что необходимо было сделать в связи с изменением в 1 полугодии 2011 года решением о бюджете размера прибыли, перечисляемой муниципальными унитарными предприятиями в бюджет;
· Комитетом по управлению муниципальным имуществом Администрации г.о. Шуя не исполнен прогноз кассовых поступлений в объёме 7 957,1 тыс. руб. по администрированию доходов от реализации имущества, находящегося в собственности городского округа Шуя;
· повторно установлены несоответствия объёмов бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию ДЦП «Дети города Шуи на 2010-2014 годы» и «Подготовка врачебных кадров и привлечение специалистов для учреждений здравоохранения городского округа Шуя на 2011-2015 годы» паспортами указанных программ и решением о бюджете.
По итогам проведённого мероприятия составлена аналитическая записка о ходе исполнения бюджета за 1 полугодие 2011 года от 24.08.2011 г. № 17. В записке изложен перечень предложений, направленных на устранение выявленных нарушений и недостатков и соблюдение положений бюджетного законодательства. Ряд указанных предложений был учтён в отчётном периоде при принятии:
· постановления Администрации г.о. Шуя от 29.07.2011 г. № 917 «Об утверждении долгосрочной целевой программы «Государственная и муниципальная поддержка граждан в сфере ипотечного жилищного кредитования» городского округа Шуя на 2011-2015 годы»;
· решения городской Думы г.о. Шуя от 31.08.2011 г. № 122 «О внесении изменений и дополнений в решение Думы г.о. Шуя «О бюджете городского округа Шуя на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов».
Информация о нарушениях и недостатках, выявленных в ходе подготовки заключения на годовой отчёт об исполнении бюджета за 2010 год, изложена в отчёте о работе Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя за 1 полугодие 2011 года от 23.08.2011 г. № 16. Предложения Комиссии были учтены при подготовке:
· постановления Администрации г.о. Шуя от 11.05.2011 г. № 536 «Об утверждении Порядка формирования, реализации и мониторинга исполнения городской адресной инвестиционный программы»;
· решения городской Думы г.о. Шуя от 29.06.2011 г. № 99 «Об исполнении бюджета и использовании ассигнований резервного фонда Администрации городского округа Шуя за 2010 год»;
· решения городской Думы г.о. Шуя от 31.08.2011 г. № 123 «О внесении дополнений в Положение о бюджетном процессе в городском округе Шуя, утверждённого решением Думы г.о. Шуя от 27.10.2010 г. № 133 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе Шуя»»;
· постановления Администрации г.о. Шуя от 10.10.2011 г. № 1301 «Об инвестициях в объекты капитального строительства городского округа Шуя на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов»;
· приказа Финансового управления Администрации г.о. Шуя от 30.06.2011 г. № 12 «О внесении изменений и дополнений в приказ «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Шуя и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа) № 26 от 23.12.2008 г.».
С учётом замечаний и предложений Комиссии приняты 27 муниципальных правовых акта городского округа Шуя.
По итогам экспертно-аналитических мероприятий в органы местного самоуправления городского округа Шуя направлены 19 информационных материалов и предложений, 15 – в настоящее время реализованы.
IV. Подготовка предложений и проектов муниципальных правовых актов по вопросам совершенствования бюджетного процесса и муниципального
финансового контроля городского округа Шуя, а также по вопросам деятельности Комиссии
В истекшем периоде подготовлены 4 проекта решений городской Думы по вопросам совершенствования бюджетного процесса городского округа Шуя и деятельности Комиссии. Проекты были рассмотрены на заседаниях Думы и утверждены следующими решениями:
- от 26.01.2011 г. № 4 «О плане работы Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя на 2011 год»;
- от 25.02.2011 г. № 19 «Об утверждении отчёта о работе Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя за 2010 год»;
- от 29.06.2011 г. № 102 «О внесении изменений и дополнений в решение Думы городского округа Шуя от 27.10.2010 г. № 133 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе Шуя»»;
- от 29.06.2011 г. № 103 «О внесении изменений в План работы Контрольно-счётной комиссии городского округа Шуя на 2011 год».
В заключении № 7 от 29.04.2011 г. на годовой отчёт об исполнении бюджета городского округа Шуя за 2010 год Комиссия изложила свои предложения по внесению изменений в решение Думы г.о. Шуя от 27.10.2010 г. № 133 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе Шуя» и включению в план нормотворческой деятельности Думы на 2 полугодие 2011 года разработку соответствующего проекта. 31 августа 2011 года городской Думой было принято соответствующее решение (№ 123).
V. Работа коллегии Комиссии
В течение 9 месяцев проведено 35 заседаний коллегии Комиссии, на которых были рассмотрены и обсуждены 55 вопросов, в том числе вопросы, касающиеся рассмотрения:
· ежегодного и ежеквартальных отчётов о деятельности Комиссии за 2010 год и 1 полугодие 2011 года;
· плана работы Комиссии на 2011 год и внесения в него изменений;
· проектов решений, предлагаемых к рассмотрению городской Думой;
· программ проведения контрольных мероприятий;
· результатов проведённых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;
· проектов представлений и предписаний по итогам проверок;
· нормативных актов, регулирующих внутренние вопросы деятельности Комиссии.
Кроме того, коллегией осуществлялся ежемесячный контроль за исполнением её решений, представлений и предписаний, вынесенных по результатам контрольно-ревизионной деятельности.
VI. Информационная деятельность
С целью обеспечения гласности в своей деятельности Комиссия провела в отчётном периоде следующие информационные мероприятия:
· представила Главе г.о. Шуя, в городскую Думу и Администрацию г.о. Шуя информацию о результатах контрольных мероприятий, проведённых в конце 2010 года и истекшем периоде 2011 года, а также о ходе исполнения бюджета за 2010 год, за 1 квартал и 1 полугодие 2011 года;
· направила в городскую Думу ежегодный отчёт о работе Комиссии за 2010 год и ежеквартальные отчёты о работе Комиссии за 1 квартал и 1 полугодие 2011 года;
· представила для опубликования в «Вестнике городского округа Шуя» отчёт о работе Комиссии за 2010 год и план работы на 2011 год;
· разместила на сайте органов местного самоуправления городского округа Шуя в сети Интернет план работы на 2011 год, отчёт о работе Комиссии в 2010 году и ежеквартальные отчёты о работе Комиссии в 2011 году.
VII. Взаимодействие с государственными органами власти, органами местного самоуправления, органами финансового контроля, общественными объединениями и организациями
В рамках данного направления деятельности Комиссия приняла активное участие в работе постоянных депутатских комитетов, заседаниях городской Думы и коллегии при главе Администрации г.о. Шуя, депутатских и публичных слушаниях.
В процессе взаимодействия с контрольно-счётными органами Ивановской области председатель Комиссии принял участие в заседаниях Президиума и общего собрания Совета контрольно-счётных органов Ивановской области. В целях укрепления взаимного сотрудничества и обмена положительным опытом работы представитель Комиссии участвовал в расширенном заседании коллегии Контрольно-счётной палаты г. Иваново, состоявшемся 03.03.2011 года в г. Иваново.
В рамках сотрудничества с контрольно-счётной палатой Ивановской области и Союзом муниципальных контрольно-счётных органов по ЦФО осуществлялась подготовка информации о деятельности Комиссии и других контрольно-счётных органов муниципальных образований Ивановской области.
В апреле 2011 года члены Комиссии приняли участие в обучающем семинаре по вопросам проведения аудита эффективности для контрольно-счётных органов Ивановской области, включивших в план работы на 2011 год проведение аудита эффективности оказания высокотехнологичной медицинской помощи жителям Ивановской области.
Председатель Контрольно-счётной
комиссии городского округа Шуя В.Б. Иванов
Заместитель председателя-аудитор
Контрольно-счётной комиссии
городского округа Шуя Е.В. Садина
Инспектор Контрольно-счётной
комиссии городского округа Шуя О.Ю. Доткаева
